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      财务报销制度 (试行)      为加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,合理控制费用支出,根据相关的财经制度及公司实际情况,特制定本规定。 一、 财务报销审批权限 各项经费开支严格执行“一支笔”审批制度,由总经理签字方可报销。 二、审批流程 经办人签字→主管部门经理审核签字→副总经理审核→总经理审批 三、财务报销票据要求 1、报销凭据必须是印有财政或税务机关发票监制章并加盖开票单位公章或发票专用章或财务专用章的正式票据,且必须在票据使用有效期内。 2、取得的票据必须具备付款单位名称、开票日期、经济业务内容、数量、单价、大小写金额、填制人或填制单位等内容,同时,票据大小写金额必须相符,不得有涂改、挖补等现象。 3、向农民购买农产品支出确实无法取得票据的,应取得销售农户的真实姓名、身份证号码、地址、电话等具体信息,由财务部门开具农产品收购发票,并由收款人签名并备注,附清单审批后报销 4、报销票据如有遗失,应从原开票单位取得盖有单位公章或财务专用章或发票专用章的存根联或记帐联复印件,由经办人、证明人签字、审批人审批后报销。 5、原始票据原则上需在票据开出日之后6个月内办理报销,无特殊原因超过报销期限的票据,财务不予受理,领导已签批的票据需在领导签批之日起1个月内报销。 四、报销手续要求
    1、财务报销时,原始票据要求按业务类别粘贴整齐报销。
    2、财务报销严格按规定的现金使用范围办理现金支付业务,即主要用于支付个人的有关费用、差旅费开支和结算起点3000元以下的零星支出一次性支付同一单位的款项在1000元以上的,应办理转帐结算或通过银行卡刷卡支付,刷卡支付的凭经办人签名的银行卡刷卡凭证(POS机小票)和原始票据办理报销。由于情况特殊,确需使用现金支付的,须提供书面情况说明(见附表《现金支付情况说明书》)。 3、公司员工如因公出差、采购材料、设备等事项,经总经理审批可事前向财务预支备用金,非本公司员工不得预支。填写预支需注明款项用途,并在三个月内办理报销冲帐手续。超过三个月未冲帐的,扣发经办人工资,直至结清预支款。特殊情况需要延期报帐,应填写《预支款延期报帐申请表》。 4、购买物品报销,如票据上没有明细的品名、数量等信息的,需附售货单位提供的明细清单,超市采购的需附超市购物小票。属于原材料和低值耐用品类的需由仓库验收入库,凭入库单及发票进行报销。 5、购买固定资产需填制物资申购单,经审批同意后进行购置,凭购货申购单、发票及购货合同等报销。 6、差旅费和探亲旅费的报销,按差旅费管理规定和工探亲假的有关规定执行。 因公使用自备车需填写自备车汽油费、过路费报销单,凭汽油费发票、过路费发票,按相关规定报销费用。 7、零星修缮项目报销,单个项目经费开支在2万元以上的,应附合同及工程决算单,并经审计部门审计后方可报销。 8、采用委托收款方式结算的水电费、电话费等费报销,由相关部门经办人和领导对托收金额审核后签字确认。若发现金额有误,由相关部门负责与收费单位协调处理。 五、财务报销责任追究及其他 弄虚作假、虚报冒领,伪造、变造原始票据的,公司将追回有关款项,并给予当事人行政处分,情节严重的,移送司法机关处理。 六、本规定自发布之日起执行 七、本规定解释权为办公室所有。                                              
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